Общие положения о специальных счетах и их виды Принципы обслуживания и использования открытых в банке счетов (в том числе специальных) сформулированы в Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И. В зависимости от цели открытия, совершаемых по счету операций и категории субъекта предпринимательской деятельности выделяют спецсчета (п. 2.8 Инструкции): поставщиков; должников; банковских платежных агентов (субагентов); залоговые; гарантийных фондов платежных систем; номинальные; клиринговые; эскроу; торговые.

Специальный счет в банке — что это?

Общие положения о специальных счетах и их виды

Принципы обслуживания и использования открытых в банке счетов (в том числе специальных) сформулированы в Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И. В зависимости от цели открытия, совершаемых по счету операций и категории субъекта предпринимательской деятельности выделяют спецсчета (п. 2.8 Инструкции):

  • поставщиков;
  • должников;
  • банковских платежных агентов (субагентов);
  • залоговые;
  • гарантийных фондов платежных систем;
  • номинальные;
  • клиринговые;
  • эскроу;
  • торговые.

Независимо от вида счета в банк подается соответствующее заявление с приложением необходимого по условиям кредитной организации пакета документов. В отдельных случаях возможно открытие счета в силу иного ранее заключенного договора, содержащего соответствующее условие.

Специальный банковский счет поставщика

Применение этого вида счетов регламентировано законом О деятельности по приему… от 03.06.2009 № 103-ФЗ. В отличие от других он может быть открыт только организациям и ИП, непосредственно являющимся поставщиками товаров и услуг, если платежи принимаются через платежных агентов.

В рамках п. 18 ст. 4 закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ лицо, осуществляющее поставку товаров или услуг, не имеет права использовать иные виды счетов для взаиморасчетов с платежными посредниками. Получение и зачисление денег на иные счета, открытые поставщиками, невозможно.

В п. 19 ст. 4 закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ сформулирован перечень операций, которые разрешены по рассматриваемой группе счетов:

  • получение денег со спецсчетов, в том числе от платежных посредников;
  • перевод денег на иные счета, принадлежащие непосредственно поставщику.

Отметим, что указанный перечень является исчерпывающим и выполнение иных операций в этом случае не разрешается.

Специальный банковский счет должника

Правовую основу использования должниками банковских спецсчетов составляет ст. 138 закона О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Их открытие необходимо для зачисления части денежных средств, оставшихся после реализации имущества и расчетов с кредиторами, интересы которых были обеспечены залоговым имуществом.

В соответствии с п. 3 ст. 138 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ открыть и распоряжаться денежными средствами на таком спецсчете может только конкурсный управляющий. После открытия доступно совершение следующих операций:

  • списание денег в пользу кредиторов первой и второй очереди для погашения задолженности перед ними;
  • перечисление денежных средств на оплату судебных расходов (в том числе вознаграждение лиц, привлеченных к делу о банкротстве);
  • зачисление денег в установленном порядке.

Распоряжение и списание денег в пользу кредиторов или третьих лиц осуществляется только конкурсным управляющим. Совершение иных сделок и операций недопустимо.

Таким образом, спецсчета создаются с определенной целью, и их открытие в силу закона является обязательным. Законодательство определяет множество оснований для открытия такого рода счетов, некоторые из них мы привели в статье.

О admin

x

Check Also

Где и как можно заказать выписку из ЕГРЮЛ?

Как получить или скачать выписку из ЕГРЮЛ? Законодательной основой, подтверждающей легитимность предоставления сведений из ЕГРЮЛ, являются: федеральный закон О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от 08.08.2001 № 129-ФЗ (ст. 6, 7); административный регламент, утвержденный приказом Минфина России от 15.01.2015 № 5н. Для инициации работ по формированию выписки из ЕГРЮЛ необходимо подать заявку в ФНС.

Облагается ли пособие до 1, 5 лет НДФЛ

Рождение детей – радостное событие для семьи, однако оно затрагивает не только родителей, но и организацию, в которой работает молодая мама. По закону женщина имеет право получить пособие по беременности и родам, а также может получать выплаты, находясь в отпуске по уходу за ребенком уже после родов.

Замена загранпаспорта, ДокТур

Автор Денис Воронько в Август 28, 2014 . Опубликовано Статьи Загранпаспорт, как и большинство документов, имеет конечный срок действия. Для загранпаспортов нового образца этот срок составляет 10 лет, для старых 5 лет.

Алиментные обязательства, Рефераты

Выполнила судентка гр. 401R Станчева Э. М. Днестровский институт экономки и права Новое семейное законодательство предусматривает диапозитивное регулирование алиментных отношений.

До какого возраста положены выплаты алиментов

Главная Ответы на вопросы читателей Если внук учится на бюджетной основе до какого возраста ему положены алименты? Вопрос от Васнецовой Евдокии Анатольевны г. Ростов-на-Дону Ростовская область 19-летний внук учится на бюджетной осно­ве. До какого вре­мени ему положены алименты? Обя­занность родителей содержать совершенно­летних трудоспособных детей, в том числе и обучающихся по очной форме в организациях, осу­ществляющих образовательную деятельность, законодательством не предусмотрена (абз.

Что это такое – цессия (договор цессии)?

Договор цессии в Гражданском кодексе упоминается как аналог понятия уступка требования, но при этом не выделяется в отдельный вид сделок. Договору цессии отвечает ситуация перемены лица в обязательстве, когда кредитор уступает требование заинтересованному лицу, а должник остается тот же. Цессия по ГК РФ между физическими и юридическими лицами Продать можно не только имущество, которое есть в наличии, но и право потребовать имущество от должника.

Листок убытия — это

Перемещение граждан Российской Федерации и нерезидентов на территории страны осуществляется под контролем Федеральной миграционной службы. Листок убытия – один из документов текущего учета мигрантов, сменивших место проживания на срок не менее полугода.

Задолженность по налогам ИП по ИНН

Исполнение налоговых обязательств является важным условием стабильного функционирования любого экономического субъекта. От индивидуальных предпринимателей, в особенности тех, кто только начинает вести свою деятельность, требуется знание не только перечня налогов, но и сроков их уплаты в бюджет.

Какие новшества ждут пенсионеров в году уже получающих пенсию

Какие новшества ждут пенсионеров в 2018 году уже получающих пенсию Индексация пенсий в 2018 году в России для тех, кто уже на пенсии — что ждет пенсионеров Пенсионеры в России — одна из тех частей общества, что защищена очень слабо.

Трудовой договор с иностранным работником: образец

Хотя многие россияне очень и очень тщательно маскируют свои ликование и радость, вызываемые пребыванием в стране огромного количества мигрантов из стран бывшего СНГ, факт остается фактом – во многих отраслях количество их превышает количество коренных жителей.

Каков порядок расследования профессиональных заболеваний?

Порядок расследования профессиональных заболеваний закреплен на федеральном уровне и применяется во всех регионах страны. Специальное положение введено в действие постановлением Правительства России Об утверждении Положения о расследовании… от 15.12.2000 № 697.

Расторжение мировое соглашение раздел имущества

А ты с кем разводишься? С мамой или папой? Правильно, ни с кем. Дети не имеют прав на имущество родителей, как и родители не имеют прав на имущество детей.

Узнать задолженность по штрафам по фамилии — административный, бесплатно, онлайн, ИНН

Как узнать задолженность по штрафам по фамилии в 2017 году? Что является причиной неосведомленности о штрафах? Самые популярные порталы для определения и оплаты штрафов онлайн.

Как правильно составить план стажировки — образец?

План стажировки – образец его, как правило, разрабатывается предприятием самостоятельно, т. к. законодательно утвержденной формы его нет. О нюансах применения образца плана стажировки и правилах составления самого плана расскажем в статье далее.

Назначение платежа по договору цессии

В оформлении договора цессии (уступки требования) принимают участие три стороны: должник; цедент – он выступает в качестве первого кредитора, которому на момент заключения сделки принадлежат права на сумму долговых обязательств должника; цессионарий – так обозначается новый кредитор, к которому перейдут права на взыскание долга с должника от цедента; Суть сделки в том, что после подписания договора новый кредитор перечисляет оговоренную документом сумму долга цеденту.

Закон о накопительно — ипотечной системе с последними изменениями

Накопительно-ипотечная система (кратко НИС) предназначена для военнослужащих. Она была создана Президентом Российской Федерации. Благодаря разработанной системе молодые военнослужащие могут получить постоянную жилую недвижимость уже в начале карьеры военнослужащего.

Проблема: До какого возраста ребенка отец обязан платить алименты, Бесплатная юридическая консультация — Правозащитная социальная сеть — Так-так-так

[Перенесено модератором из заголовка] В апреле месяце 2013 г. мне исполняется 18 лет. Я являюсь студентом техникума третьего курса .до какого возраста отец обязан мне платить алименты? Заканчиваю техникум в 14-м году Статья 120.

Виза в Норвегию для россиян : нужна ли, самостоятельно

Как и ранее, россиянам нужна виза, чтобы посетить северную страну Норвегию с целью туризма, работы или постоянного места пребывания. В виду того, что королевство Норвегия является одной из стран, подписавших Шенгенский договор, требуется шенгенская виза.

Доплата к пенсии в январе года — Последние новости России и Мира сегодня

Размер городского социального стандарта пенсионера в Москве с 1 января 2018 года увеличивается на 21% и составит 17,5 тысячи рублей вместо предыдущих 14,5 тысячи. Об этом сообщает ;Интерфакс ;. Такое повышение коснется около 1,4 миллиона пенсионеров, 43 тысячи получат надбавку к пенсии впервые.

Где взять кредит неработающим пенсионерам: какие банки дают

Неработающим пенсионерам доступны услуги кредитования, но предложений не так много и особо выгодными их назвать нельзя. В качестве источника дохода банк рассмотрит только пенсию, подтверждение ее размера справками требуется редко.

Прекращение выплаты алиментов на ребенка по достижению 18 лет

Сроки уплаты и прекращения алиментов установлены в Семейном кодексе РФ (СК РФ). В одних ситуациях основания для завершения уплаты неоспоримы, и само прекращение выплаты алиментов происходит на автомате.

Как получить удостоверение машиниста-тракториста?

Удостоверение машиниста-тракториста требуется не только для управления трактором или экскаватором – оно необходимо и любителям активного отдыха, предпочитающим передвигаться на снегоходах и квадроциклах.

Как составляется доверенность на представление интересов (образец)?

Доверенность на представление интересов организации или физического лица в каких-либо органах или частных компаниях требуется довольно часто. На практике доверенности на представление интересов более востребованы юридическими лицами и выдаются работникам предприятия в рамках их трудовых функций.

Кто является наследником второй очереди по закону?

Главная Наследство Кто по закону может быть наследником второй очереди? Вопросы, связанные с наследованием, довольно распространены и часто встречаются в повседневной деятельности профессиональных юристов.

Рейтинг@Mail.ru