Возврат процентов по ипотеке как кэшбэк от государства Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке как кэшбэк от государства

Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег.

Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ: суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.

В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет). Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п.

4 ст. 220 НК РФ).

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму.

Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке.

Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

Необходимо заполнить следующие листы декларации:

  1. Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
  2. Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
  3. Лист Д1 — отражение имущественного вычета.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.

Титульный лист и расчет доходов

В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).

Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

  1. Налоговая ставка (13%).
  2. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  5. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Подтверждение имущественного вычета

Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета.

В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).

Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

  1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
  2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
  3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке.

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался.

Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита.

За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.

Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.

О admin

x

Check Also

Назначение платежа по договору цессии

В оформлении договора цессии (уступки требования) принимают участие три стороны: должник; цедент – он выступает в качестве первого кредитора, которому на момент заключения сделки принадлежат права на сумму долговых обязательств должника; цессионарий – так обозначается новый кредитор, к которому перейдут права на взыскание долга с должника от цедента; Суть сделки в том, что после подписания договора новый кредитор перечисляет оговоренную документом сумму долга цеденту.

Закон о накопительно — ипотечной системе с последними изменениями

Накопительно-ипотечная система (кратко НИС) предназначена для военнослужащих. Она была создана Президентом Российской Федерации. Благодаря разработанной системе молодые военнослужащие могут получить постоянную жилую недвижимость уже в начале карьеры военнослужащего.

Проблема: До какого возраста ребенка отец обязан платить алименты, Бесплатная юридическая консультация — Правозащитная социальная сеть — Так-так-так

[Перенесено модератором из заголовка] В апреле месяце 2013 г. мне исполняется 18 лет. Я являюсь студентом техникума третьего курса .до какого возраста отец обязан мне платить алименты? Заканчиваю техникум в 14-м году Статья 120.

Виза в Норвегию для россиян : нужна ли, самостоятельно

Как и ранее, россиянам нужна виза, чтобы посетить северную страну Норвегию с целью туризма, работы или постоянного места пребывания. В виду того, что королевство Норвегия является одной из стран, подписавших Шенгенский договор, требуется шенгенская виза.

Доплата к пенсии в январе года — Последние новости России и Мира сегодня

Размер городского социального стандарта пенсионера в Москве с 1 января 2018 года увеличивается на 21% и составит 17,5 тысячи рублей вместо предыдущих 14,5 тысячи. Об этом сообщает ;Интерфакс ;. Такое повышение коснется около 1,4 миллиона пенсионеров, 43 тысячи получат надбавку к пенсии впервые.

Где взять кредит неработающим пенсионерам: какие банки дают

Неработающим пенсионерам доступны услуги кредитования, но предложений не так много и особо выгодными их назвать нельзя. В качестве источника дохода банк рассмотрит только пенсию, подтверждение ее размера справками требуется редко.

Прекращение выплаты алиментов на ребенка по достижению 18 лет

Сроки уплаты и прекращения алиментов установлены в Семейном кодексе РФ (СК РФ). В одних ситуациях основания для завершения уплаты неоспоримы, и само прекращение выплаты алиментов происходит на автомате.

Как получить удостоверение машиниста-тракториста?

Удостоверение машиниста-тракториста требуется не только для управления трактором или экскаватором – оно необходимо и любителям активного отдыха, предпочитающим передвигаться на снегоходах и квадроциклах.

Как составляется доверенность на представление интересов (образец)?

Доверенность на представление интересов организации или физического лица в каких-либо органах или частных компаниях требуется довольно часто. На практике доверенности на представление интересов более востребованы юридическими лицами и выдаются работникам предприятия в рамках их трудовых функций.

Кто является наследником второй очереди по закону?

Главная Наследство Кто по закону может быть наследником второй очереди? Вопросы, связанные с наследованием, довольно распространены и часто встречаются в повседневной деятельности профессиональных юристов.

Отказ от СНИЛС в 2019 году — по религиозным убеждениям, образец, последствия, для ребенка

В 2002 году прошла пенсионная реформа, согласно которой каждый гражданин самостоятельно регистрируется в системе для получения пенсии. Наличие счета добровольного страхования подтверждает СНИЛС.

Льготы Мастер спорта международного класса – какие привилегии положены заслуженным спортивным деятелям России и СССР

Чтобы начать получать льготы мастерам спорта международного класса – не нужно много сил и времени. Достаточно прочитать данную статью, применить пошаговый порядок действий и обрести желаемые льготы без материальных затрат уже в этом месяце.

Можно ли вернуть холодильник, если он не подошел по габаритам

Главная Ответы на вопросы читателей Холодильник не подошел по габаритам, можно ли его вернуть? Вопрос от Бояриной Яны Антоновны г. Саратов Саратовская область Приобрела холодильник, который не подошел по габаритам.

Пенсионный возраст в России в году, последние новости, ТехноФан

Пенсионный возраст в России в 2018 году, последние новости Пенсионный возраст в России с 2018 года последние новости женщины Президент Владимир Путин на встрече с бывшими соперниками на выборах призвал их не поддаваться соблазну использовать то или иное решение власти, если оно требует дополнительного объяснения.

Незаконный штраф ГИБДД: что делать, куда обращаться

Ежедневно на дорогах страны совершается множество нарушений ПДД и виновников совершенно справедливо наказывают штрафами, причем в некоторых случаях суммы совсем немаленькие и больно бьют по карману.

Имущество супругов, раздел имущества

При заключении брака супругам желательно сразу договориться о порядке осуществления ими имущественных прав и оптимального для них режима собственности. Поскольку во взаимоотношениях в обществе, в том числе по приобретению, пользованию, продаже имущества они выступают, с одной стороны, от своего имени, с другой – от лица семьи.

Срок сдачи СЗВ-М за апрель

Порядок предоставления СЗВ-М за апрель 2018 года По СЗВ-М за апрель 2018 года срок окончательной сдачи 15 мая. Форму можно сдать заранее в апреле, но лучше не торопиться. При приеме на работу нового сотрудника в конце месяца придется сдать дополнительный отчет, так как сведения необходимо предоставить даже в случае, если работник проработал только один день.

Очередь на границе с Литвой: советы по быстрому преодолению КПП

Многие соотечественники предпочитают совершать путешествие в Литву на своем личном авто. Однако выбор этого средства передвижения чреват тем, что автолюбителям, скорее всего, придется потратить немало времени в очереди на КПП российско-литовской границы.

Транспортно-экспедиционные услуги: образец договора

Компаниям нередко требуется перевезти товар, сырье для производства или иной груз в пределах города, страны, нескольких стран. Помимо непосредственного перемещения груза из пункта А в пункт Б, часто необходимы и иные услуги, связанные с транспортировкой.

Скорректирован порядок прохождения альтернативной службы

Постановлением от 04.07.2017 № 789 кабмин внес изменения в Положение о порядке прохождения альтернативной гражданской службы, утвержденное постановлением от 28.05.2004 № 256.

Нужен ли загранпаспорт в Киргизию?

Нужен ли загранпаспорт в Киргизию? Если вы никак не можете найти ответ на данный вопрос, то информация из этой статьи будет для вас весьма полезной, т. к. в ней мы поговорим именно о порядке въезда на территорию Киргизии российских граждан.

Образец заявления на увольнение в порядке перевода

Заявление на увольнение в порядке перевода - образец этого документа законодателем не утвержден, поэтому он составляется в произвольной форме и передается работодателю на согласование.

Сроки уплаты страховых взносов в году — Народный СоветникЪ

В 2018 году законодатели опять приготовили новеллы, касающиеся внесения работодателями страховых платежей. Новые сроки уплаты страховых взносов устанавливаться не будут, однако вводятся новеллы, касающиеся нескольких категорий налогоплательщиков.

Счетная палата выявила проблемы в использовании средств на поддержку МСП

Коллегия Счетной палаты РФ рассмотрела результаты реализации мер господдержки малого и среднего предпринимательства в 2014 –2017 годах, по результатам чего выявила проблемы в использовании средств субсидий на поддержку МСП в регионах.

Рейтинг@Mail.ru