Отчет пошел: стоит ли сообщать государству о своем счете за рубежом?

До 1 июня все российские граждане, имеющие счета в иностранных банках, должны отчитаться перед налоговой службой. Рассказать придется от движении средств по счету сколько денег получили, потратили и сколько осталось.

Как сообщили РБК в пресс-службе ФНС, налоговики ожидают от этого нововведения повышения прозрачности использования гражданами зарубежных счетов и обеспечение эффективного контроля за их валютными операциями. Кроме того, ФНС будет выявлять и вести профилактику нарушений налогового и валютного законодательства.

Требование к гражданам отчитываться по зарубежным счетам появилось в результате поправок в закон О валютном регулировании и валютном контроле . В конце 2015 года,12 декабря, правительство выпустило постановление, объясняющее порядок отчетов.

Чтобы принять решение, отчитываться по зарубежным счетам или нет, россиянам необходимо знать о последствиях, с которыми можно столкнуться в обоих случаях. Формальность на первый взгляд может привести к возникновению серьезных рисков , предупреждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

РБК разобрался, чем грозит сокрытие данных о зарубежных счетах и каковы последствия отчета перед ФНС. И в том и другом случае у их владельцев могут возникнуть серьезные проблемы.

Отчетность довольно проста, рассказывает Захаров: форма из двух листов, на первом данные заявителя, на втором информация по счетам в иностранном банке. Если счетов больше одного, то в ФНС надо подать первый лист и несколько экземпляров вторых листов, равное количеству счетов, говорит он.

После того как налоговая служба получит ваш отчет, у нее могут возникнуть дополнительные вопросы. Пресс-служба ФНС это подтверждает: в целях осуществления валютного контроля она имеет право запрашивать дополнительные документы.

В этом случае у налогоплательщика есть неделя, чтобы предоставить нужные бумаги например, выписку о движении денег по банковскому счету, рассказывает адвокат юридического сервиса CorpLaw.Pro Юлия Михальчук. Эти документы лучше получить заранее в банке , советует Захаров.

По его словам, скорее всего, могут понадобиться выписки по движению денежных средств и письма об открытии и наличии счетов в таких банках.

Михальчук из CorpLaw.Pro также отмечает, что ехать в страну, где находится банк, необязательно можно получить выписки по электронной почте. Адвокат, впрочем, опасается, что ФНС сможет потребовать документы с печатями.

Пока никто не знает, как обходить эту норму, и, возможно, необходимы будут разъяснения Минфина или поправки в законы , говорит она.

Сразу после предоставления отчета у вас могут возникнуть несколько проблем.

Прежде всего придется заплатить налоги. НДФЛ по ставке 13% облагаются любые доходы по банковским счетам за границей: это и купонный доход, и рента от сдачи зарубежной недвижимости в аренду, и продажа ценных бумаг через управляющую компанию.

Также с начала 2016 года налогом на доходы облагаются проценты по вкладам в иностранном банке, напоминает Захаров из Paragon Advice Group.

Декларационная компания 2015 года закончилась 30 апреля. Михальчук говорит, что отчитываться о доходах, полученных в том числе на иностранные счета, надо было по форме 3-НДФЛ.

Неуплата или неполная уплата налогов по статье 122 НК означает штраф от 20 до 40% от их суммы.

Если налог на доход, например, полученный от сдачи недвижимости в аренду, заплачен в той же стране, где открыт иностранный счет, и превышает 13%, то в России платить ничего не надо, отмечает Кленов из UFG Wealth Management.

Но чтобы у ФНС не было вопросов, лучше предоставить ей налоговую декларацию другой страны и платежные документы, если вы управляете своей недвижимостью сами. Если же этим занимается доверительный управляющий, тогда нужно получить справку у него: именно он в этом случае является налоговым агентом, говорит Кленов.

Избежать претензий по налогам за предыдущие годы, по словам Захарова, можно с помощью амнистии капитала до 1 июля 2016 года подать спецдекларацию. В ней надо указать остаток по счету за рубежом и приложить уведомление об открытии счета.

Это снимает возможность привлечь вас за неуплату налогов , говорит он.

Проблемы с валютным законодательством

Большинство российских граждан являются не только налоговыми, но и валютными резидентами. Это понятие появилось в 2012 году.

По закону о валютном регулировании это все граждане, имеющие российский паспорт, кроме тех, кто не менее года живет за рубежом по виду на жительство, рабочим и учебным визам.

Партнер фирмы PwC Максим Кандыба говорит, что фраза не менее года означает: стоит появиться в России на сутки, и вы валютный резидент. Захаров, впрочем, считает, что здесь важен факт регистрации по месту жительства или пребывания.

Если речь идет об эмиграции, то гражданин в итоге выписывается из своего жилья в России, и отследить в налоговых целях его кратковременные визиты на Родину сложно, говорит он. По российскому закону о праве на свободу передвижения гражданин обязан зарегистрироваться по месту пребывания в 90-дневный срок.

У валютных резидентов большие ограничения на использование иностранных счетов. На них разрешено переводить средства из других банков (в том числе российских), зачислять проценты по вкладу, вносить наличные и получать прибыль от конвертации средств.

Все эти нормы перечислены в 12-й статье закона о валютном регулировании. Кроме того, на эти счета можно зачислять зарплату, командировочные, социальные выплаты пенсии, стипендии, пособия.

А вот получать гранты на них нельзя, уточнял в конце 2015 года Минфин. Это нарушение валютного законодательства.

В странах, которые входят в ОЭСР и ФАТФ, дополнительно можно зачислять на иностранные счета займы и кредиты в валюте, доход от сдачи жилья в аренду, купонный доход по ценным бумагам, а также доход от доверительного управления вашими средствами (если ими управляет нерезидент России). Например, популярные у россиян Болгария, Черногория и Кипр ни в ФАТФ, ни в ОЭСР не входят.

Все операции, не входящие в этот список, запрещены, иначе вам грозит штраф, рассказывает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров уточняет, что штраф может составить от 75 до 100% суммы запрещенной операции.

То же говорится и в статье 12.25 Кодекса об административных правонарушениях.

На деле все выглядит так: если на ваш зарубежный счет поступила прибыль $100 от продажи ценных бумаг (эта операция не допускается валютным законодательством), штраф может быть равен от $75 до $100. Избежать его можно, воспользовавшись амнистией капитала, допускает Кленов.

Она распространяется на все незаконные операции по иностранным счетам на дату подачи спецдекларации, говорит Захаров. Подать декларацию можно до 1 июля 2016 года.

Отчет перед ФНС об иностранных счетах означает огромное количество проблем от получения выписок из иностранных банков до возможности налоговых и валютных претензий. Все сделано так, чтобы у человека отпало желание пользоваться иностранными счетами.

Полагаю, большая часть граждан отчитываться не будет , говорит на условиях анонимности один из консультантов.

Что их ждет в этом случае? По валютному законодательству, если вы не сообщили о счете вообще и о нем в итоге станет известно ФНС, придется заплатить штраф от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Штраф за несвоевременное информирование от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. Наказание за то, что вы не успели предоставить документы о движении средств по счету примерно такое же: 10 дней или меньше от 300 до 500 руб., больше, чем на месяц, от 2,5 до 3 тыс. руб.

Повторное нарушение будет стоить 20 тыс. руб.

Нарушение налогового законодательства стоит дороже. Если вы вообще не сообщали в налоговую службу о своем счете за границей и при этом получали на него доход в течение многих лет, это уже уклонение от уплаты налогов, рассуждает Кленов.

В этом случае ФНС может потребовать доплатить налоги и выписать штраф: от 100 тыс. до 300 тыс. руб. в зависимости от недоплаченной суммы.

Международный финансовый консультант FCP (Financial Management) Ltd. Исаак Беккер уверен, что в итоге о счетах станет известно.

Даже если сегодня ты промолчишь, информация рано или поздно появится в налоговой службе, к тебе впоследствии постучат не только за штрафом , говорит он.

12 мая Россия подписала международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в которое входят более 80 стран. Он начнется в 2018 году, и первые отчеты, скорее всего, пойдут именно по итогам этого года , считает Захаров.

Впрочем, по его словам, для этого России придется еще заключить соглашение с каждой из стран по отдельности только тогда механизм начнет работать.

Кленов говорит, что пока Россия может запрашивать информацию о валютных счетах конкретных граждан и за более ранние годы вплоть до 2002 года. Поэтому Беккер советует тем, у кого есть счета за рубежом, не тянуть и вовремя сообщить о них налоговой инспекции, воспользовавшись амнистией.

Что ждет рантье, студента, эмигранта и трейдера при использовании иностранных счетов

Рента от сдачи зарубежного жилья

Все зависит от того, где открыт иностранный счет, на который поступают доходы от сдаваемого жилья. Если в странах ОЭСР и ФАТФ, то вы действуете в рамках закона, рассказывает Максим Кандыба.

Если в других странах, прогноз неутешительный: вы нарушаете валютное законодательство. При этом доход от сдачи имущества в аренду в любом случае облагается НДФЛ по ставке 13%.

13% налога, если счет открыт в разрешенных странах ОЭСР и ФАТФ

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в разрешенных странах)

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

требование доплатить налоги по ставке 13%

штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

штраф 4 5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в разрешенных странах)

Вывод денег за рубеж перед эмиграцией

Это самый простой случай: вы сами переводите деньги с российского счета на зарубежный. Не сообщить об открытии счета за рубежом вы просто не сможете: российский банк сразу потребует уведомление с отметкой налоговой службы об открытии счета в иностранном банке.

Иначе перевод просто не выпустят из России, рассказывает Александр Захаров.

налог 13% с процентов на остаток по счету

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от его суммы

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

Стипендия иностранного университета

Если человек учится за рубежом, он вообще не налоговый резидент России, полагает Захаров. Впрочем, если обучение, как это обычно и бывает, началось в сентябре, а больше половины года студент провел в России, то он остается налоговым резидентом. При этом валютным резидентом студент может оказаться, если учеба длится меньше года или он время от времени приезжает в Россию.

Сам факт получения стипендии никак валютное законодательство не нарушает: это полностью разрешенная операция. Единственное исключение гранты: их нельзя зачислять на иностранные счета.

Кроме того, стипендия вообще не облагается налогом в России (это говорится в 217-й статье Налогового кодекса).

Возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

штраф 4 5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету

Эмиграция, зарплата в зарубежной компании

Российское валютное законодательство вы не нарушаете, даже если остаетесь гражданином России. Получать зарплату на счет за границей можно.

Скорее всего, вы не налоговый резидент России: вы им становитесь, только бывая в стране больше, чем по 183 дня в год. Этот случай предполагает, что вы снялись с регистрации в России и больше здесь не живете, поэтому о валютном резидентстве говорить не приходится.

Кратковременные визиты в Россию вас ни к чему не обязывают: требование регистрации по месту пребывания наступает только при поездках длительностью более 90 дней. В этом случае отчитываться по иностранным счетам нет необходимости.

Впрочем, если вы решите вернуться в Россию на постоянное место жительства, отчитываться придется, но с чистого листа.

Не несет последствий

Торговля ценными бумагами

Это самый сложный случай: количество разрешенных операций с ценными бумагами в валютном законодательстве ограничено. По сути, на иностранный счет можно получать только купонный и процентный доход по ценным бумагам, а также выплаты по облигациям.

Но при этом только в странах ОЭСР и ФАТФ. С начала 2016 года на счета за рубежом также разрешили зачислять доход от доверительного управления (если управляющий не резидент России), разъясняет Максим Кандыба.

Все эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом налог взимается и с курсовых разниц: если вы купили облигацию за $100 и за $100 ее же продали, то вполне вероятно, что в рублях вы все же получили прибыль из-за роста курса доллара и заплатите налог, напоминает Филинов из PwC. По словам Захарова Advice Group, с 1 января 2018 года вступит в силу разрешение зачислять доход от продажи самих бумаг на иностранные счета.

Но пока это серьезное нарушение: штраф за него 75 100% суммы дохода. При этом погашение облигаций не является операцией по продаже ценных бумаг, а следовательно, разрешено валютным законодательством, утверждает Захаров.

налог 13% с дохода (если счет открыт в разрешенных странах)

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись неразрешенные активы в неразрешенных странах)

требование доплатить налоги по ставке 13%

штраф от 100 до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись неразрешенные активы в неразрешенных странах)

О admin

x

Check Also

Перевести деньги с карты на карту комиссия

19 июл. 2013 г. — разработка → сервисы p2p-переводов денег с карты на карту visa а так перевод внутри конкретной пс моментальный, комиссии за . На завалинке / перевод с ...

Перевести деньги с карты на карту виза, Мгновенно!

Чтобы оставлять комментарии, нужно быть зарегистрированным пользователем! Никогда не обращалась в подобные организации, но случилась беда и мне понадобились деньги на лечение. Подруга посоветовала эту компанию, процент небольшой, деньги приходят ...

Перевести деньги с карты на карту без подтверждения

Используя онлайн-форму, вы можете быстро и удобно переводить деньги с карты на карточную карточку. Для трансферов подходят все платежные карты VISA / MasterCard и карты MIR, выпущенные российскими банками. Все ...

Перевести деньги с карты на карту

Ваш IT помощник Перевод средств с карты на карту сегодня является весьма популярным способом передачи денег. Всё реже люди переводят деньги на чей-то счёт, так как ввести номер из 16 ...

Перевести деньги с карточки на карточку: как переводить деньги с карты на карту

Перевод денег с карты на карту: где перевести, как это сделать и сколько придется заплатить комиссию Современный мир стремиться к избавлению от бумажных денег: все больше и больше возможностей открывается ...

Перевести деньги с банковской карты на другую

Портал о переводах денег Перевести деньги с банковской карты на другую. Как перевести денежные средства с карты, на карту другого банка без комиссии. Какую комиссию придется заплатить при переводе финансов ...

Перевести деньги онлайн с карты на карту

Перевести деньги онлайн с карты на карту по Москве: Важно (Москва): Перевести деньги онлайн с карты на карту комиссия за данную услугу не взимается. Перевод средств с карт-счета одного лица ...

Перевести бонусы Спасибо на другую карту — дарим бонусы спасибо

#56411; У бонусов спасибо одно назначение — оплата товаров и услуг у партнеров банка. #56447; Перевести бонусы «Спасибо» — невозможно! #56420; Бонусный счет «Спасибо» привязан к самому клиенту. Банк дарит ...

Первый бесплатный сервер Legion 7

Опыт игры: несколько месяцев сервер отличный, игра идёт на легке. Очень большой онлайн, сервер популярнее официального. 2. Практически отсутствие багов, хороший пинг. 3. Классическая версия игры, без измененных скилов и ...

Первое коллекторское бюро: отзывы должников и сотрудников

«Первое коллекторское бюро»: отзывы должников и сотрудников Что делать, если вдруг позвонили из коллекторского агентства? Как себя вести? Почему угрожают при невозврате долга? Почему у коллекторов оказался ваш долг, хотя ...

Первое коллекторское бюро

киноактер. Я решил вопрос с долгом, помогу и тебе! в личном кабинете Начните новую жизнь. по номеру долга Выражаю благодарность ПКБ в лице специалиста ** А.Н. за внимательное, вдумчивое и ...

Пенсионная карта Ощадбанка, Личные финансы

Для населения Украины очень важно понимание надежности и непотопляемости банка, в котором хранятся сбережения, и пенсия в том числе. В условиях не проходящего экономического кризиса, войны, постоянных неурядиц на финансовом ...

Педсовет — Персональный помощник педагога

Вы можете получать оповещения Pedsovet.org в вашем браузере Ваша жалоба на комментарий пользователя отправлена на рассмотрение модераторам. О результатах проверки мы сообщим письмом на Ваш e-mail. Спасибо! Приглашаем руководителей школьных ...

Пасхальные службы 2018 в храмах Москвы: где будут проходить, в какое время начнутся

Пасхальные службы 2018 в храмах Москвы: где будут проходить, в какое время начнутся Службы для верующих пройдут во всех храмах и часовнях без исключения, а их в Москве 1110 Фото: ...

Пасха 2018 в Челябинске: расписание служб и освящения куличей — Новости

Пасха 2018 в Челябинске: расписание служб и освящения куличей Где в Челябинске освятить яйца и куличи на Пасху 2018, пасхальные службы 2018 в храмах Челябинска. Пасха 2018 выпадает на 8 ...

Партнерские сети банкоматов

Просто понять теорию – нелегко разобраться на практике. Такова ситуация с партнерскими банкоматными сетями (ПБС) – то есть такими договорами между банками, по которым карточки одного из них обслуживаются в ...

Партнёрская программа Touch Bank RU CPS, admitad

eCPC — средний заработок с 1 перехода CR — конверсия, отношение действий к переходам Среднее отношение действий к переходам за последние 48 часов. Процент подтверждения действий, посчитанный по кол-ву действий. ...

Паритет Финанс: отзывы сотрудников о работодателе

Сегодня мы узнаем с вами, какие «Паритет Финанс» отзывы сотрудников получает на самом деле. Проблема состоит в том, что отыскать хорошего и добросовестного работодателя трудно. Более того, не всегда интернет-отзывы ...

ПАО — МИНБАНК, ИНН 7725039953, ОГРН 1027739179160 ОКПО 9317135

ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК»7725039953 Дата регистрации: ? 25.04.1997 зарегистрировано по данному адресу: 5 Уставный капитал: 2 195 084 505,00 руб. 64.19 денежное посредничество прочее Инспекция Федеральной Налоговой Службы ...

ПАО — МИНБАНК — в Москве: ИНН 7725039953, ОГРН 1027739179160, ФИО директора

ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК» 115419, город Москва, улица Орджоникидзе, д. 5 Президент: Арсамаков Абубакар Алазович Компания с полным наименованием «ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК»» зарегистрирована 25.04.1997 в ...

ПАО — ЗАПСИБКОМБАНК, ИНН 7202021856, ОГРН 1028900001460 ОКПО 9268282, ТЮМЕНЬ

ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»7202021856 Дата регистрации: ? 23.11.1990 зарегистрировано по данному адресу: 6 Уставный капитал: 1 207 000 000,00 руб. 64.19 денежное посредничество прочее Инспекция Федеральной Налоговой Службы ...

Пансионаты в Крыму 2018 год — частный пансионат Здоровье в Феодосии официальный сайт

СОВРЕМЕННЫЙ ПАНСИОНАТ КРЫМА 30 лет здоровья! С первого взгляда не сразу понимаешь, в чем уникальность отдыха в нашем комплексе. Мы являемся редким пансионатом в Крыму, где сочетаются домашний уют, высокие ...

Памятка держателю – Белгазпромбанк

Уважаемые клиенты! Получив международную пластиковую карточку ОАО Белгазпромбанк, Вы по достоинству оцените преимущества и широкий круг возможностей использования надежного, удобного и современного платежного инструмента. Пластиковая карточка позволяет ее владельцу в ...

Пакет РКО Оптимальный Модульбанк: стоимость, условия, интернет-банкинг

Открытие бесплатно, абонентская плата 490 р./месяц. Начисление 3 % на остаток от 30 000 р. 2 корпоративные карты. Интернет-банкинг и СМС-оповещение бесплатно. Снятие наличных до 50 000 р. бесплатно. Можно ...

Рейтинг@Mail.ru