Отчет пошел: стоит ли сообщать государству о своем счете за рубежом?

До 1 июня все российские граждане, имеющие счета в иностранных банках, должны отчитаться перед налоговой службой. Рассказать придется от движении средств по счету сколько денег получили, потратили и сколько осталось.

Как сообщили РБК в пресс-службе ФНС, налоговики ожидают от этого нововведения повышения прозрачности использования гражданами зарубежных счетов и обеспечение эффективного контроля за их валютными операциями. Кроме того, ФНС будет выявлять и вести профилактику нарушений налогового и валютного законодательства.

Требование к гражданам отчитываться по зарубежным счетам появилось в результате поправок в закон О валютном регулировании и валютном контроле . В конце 2015 года,12 декабря, правительство выпустило постановление, объясняющее порядок отчетов.

Чтобы принять решение, отчитываться по зарубежным счетам или нет, россиянам необходимо знать о последствиях, с которыми можно столкнуться в обоих случаях. Формальность на первый взгляд может привести к возникновению серьезных рисков , предупреждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

РБК разобрался, чем грозит сокрытие данных о зарубежных счетах и каковы последствия отчета перед ФНС. И в том и другом случае у их владельцев могут возникнуть серьезные проблемы.

Отчетность довольно проста, рассказывает Захаров: форма из двух листов, на первом данные заявителя, на втором информация по счетам в иностранном банке. Если счетов больше одного, то в ФНС надо подать первый лист и несколько экземпляров вторых листов, равное количеству счетов, говорит он.

После того как налоговая служба получит ваш отчет, у нее могут возникнуть дополнительные вопросы. Пресс-служба ФНС это подтверждает: в целях осуществления валютного контроля она имеет право запрашивать дополнительные документы.

В этом случае у налогоплательщика есть неделя, чтобы предоставить нужные бумаги например, выписку о движении денег по банковскому счету, рассказывает адвокат юридического сервиса CorpLaw.Pro Юлия Михальчук. Эти документы лучше получить заранее в банке , советует Захаров.

По его словам, скорее всего, могут понадобиться выписки по движению денежных средств и письма об открытии и наличии счетов в таких банках.

Михальчук из CorpLaw.Pro также отмечает, что ехать в страну, где находится банк, необязательно можно получить выписки по электронной почте. Адвокат, впрочем, опасается, что ФНС сможет потребовать документы с печатями.

Пока никто не знает, как обходить эту норму, и, возможно, необходимы будут разъяснения Минфина или поправки в законы , говорит она.

Сразу после предоставления отчета у вас могут возникнуть несколько проблем.

Прежде всего придется заплатить налоги. НДФЛ по ставке 13% облагаются любые доходы по банковским счетам за границей: это и купонный доход, и рента от сдачи зарубежной недвижимости в аренду, и продажа ценных бумаг через управляющую компанию.

Также с начала 2016 года налогом на доходы облагаются проценты по вкладам в иностранном банке, напоминает Захаров из Paragon Advice Group.

Декларационная компания 2015 года закончилась 30 апреля. Михальчук говорит, что отчитываться о доходах, полученных в том числе на иностранные счета, надо было по форме 3-НДФЛ.

Неуплата или неполная уплата налогов по статье 122 НК означает штраф от 20 до 40% от их суммы.

Если налог на доход, например, полученный от сдачи недвижимости в аренду, заплачен в той же стране, где открыт иностранный счет, и превышает 13%, то в России платить ничего не надо, отмечает Кленов из UFG Wealth Management.

Но чтобы у ФНС не было вопросов, лучше предоставить ей налоговую декларацию другой страны и платежные документы, если вы управляете своей недвижимостью сами. Если же этим занимается доверительный управляющий, тогда нужно получить справку у него: именно он в этом случае является налоговым агентом, говорит Кленов.

Избежать претензий по налогам за предыдущие годы, по словам Захарова, можно с помощью амнистии капитала до 1 июля 2016 года подать спецдекларацию. В ней надо указать остаток по счету за рубежом и приложить уведомление об открытии счета.

Это снимает возможность привлечь вас за неуплату налогов , говорит он.

Проблемы с валютным законодательством

Большинство российских граждан являются не только налоговыми, но и валютными резидентами. Это понятие появилось в 2012 году.

По закону о валютном регулировании это все граждане, имеющие российский паспорт, кроме тех, кто не менее года живет за рубежом по виду на жительство, рабочим и учебным визам.

Партнер фирмы PwC Максим Кандыба говорит, что фраза не менее года означает: стоит появиться в России на сутки, и вы валютный резидент. Захаров, впрочем, считает, что здесь важен факт регистрации по месту жительства или пребывания.

Если речь идет об эмиграции, то гражданин в итоге выписывается из своего жилья в России, и отследить в налоговых целях его кратковременные визиты на Родину сложно, говорит он. По российскому закону о праве на свободу передвижения гражданин обязан зарегистрироваться по месту пребывания в 90-дневный срок.

У валютных резидентов большие ограничения на использование иностранных счетов. На них разрешено переводить средства из других банков (в том числе российских), зачислять проценты по вкладу, вносить наличные и получать прибыль от конвертации средств.

Все эти нормы перечислены в 12-й статье закона о валютном регулировании. Кроме того, на эти счета можно зачислять зарплату, командировочные, социальные выплаты пенсии, стипендии, пособия.

А вот получать гранты на них нельзя, уточнял в конце 2015 года Минфин. Это нарушение валютного законодательства.

В странах, которые входят в ОЭСР и ФАТФ, дополнительно можно зачислять на иностранные счета займы и кредиты в валюте, доход от сдачи жилья в аренду, купонный доход по ценным бумагам, а также доход от доверительного управления вашими средствами (если ими управляет нерезидент России). Например, популярные у россиян Болгария, Черногория и Кипр ни в ФАТФ, ни в ОЭСР не входят.

Все операции, не входящие в этот список, запрещены, иначе вам грозит штраф, рассказывает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров уточняет, что штраф может составить от 75 до 100% суммы запрещенной операции.

То же говорится и в статье 12.25 Кодекса об административных правонарушениях.

На деле все выглядит так: если на ваш зарубежный счет поступила прибыль $100 от продажи ценных бумаг (эта операция не допускается валютным законодательством), штраф может быть равен от $75 до $100. Избежать его можно, воспользовавшись амнистией капитала, допускает Кленов.

Она распространяется на все незаконные операции по иностранным счетам на дату подачи спецдекларации, говорит Захаров. Подать декларацию можно до 1 июля 2016 года.

Отчет перед ФНС об иностранных счетах означает огромное количество проблем от получения выписок из иностранных банков до возможности налоговых и валютных претензий. Все сделано так, чтобы у человека отпало желание пользоваться иностранными счетами.

Полагаю, большая часть граждан отчитываться не будет , говорит на условиях анонимности один из консультантов.

Что их ждет в этом случае? По валютному законодательству, если вы не сообщили о счете вообще и о нем в итоге станет известно ФНС, придется заплатить штраф от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Штраф за несвоевременное информирование от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. Наказание за то, что вы не успели предоставить документы о движении средств по счету примерно такое же: 10 дней или меньше от 300 до 500 руб., больше, чем на месяц, от 2,5 до 3 тыс. руб.

Повторное нарушение будет стоить 20 тыс. руб.

Нарушение налогового законодательства стоит дороже. Если вы вообще не сообщали в налоговую службу о своем счете за границей и при этом получали на него доход в течение многих лет, это уже уклонение от уплаты налогов, рассуждает Кленов.

В этом случае ФНС может потребовать доплатить налоги и выписать штраф: от 100 тыс. до 300 тыс. руб. в зависимости от недоплаченной суммы.

Международный финансовый консультант FCP (Financial Management) Ltd. Исаак Беккер уверен, что в итоге о счетах станет известно.

Даже если сегодня ты промолчишь, информация рано или поздно появится в налоговой службе, к тебе впоследствии постучат не только за штрафом , говорит он.

12 мая Россия подписала международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в которое входят более 80 стран. Он начнется в 2018 году, и первые отчеты, скорее всего, пойдут именно по итогам этого года , считает Захаров.

Впрочем, по его словам, для этого России придется еще заключить соглашение с каждой из стран по отдельности только тогда механизм начнет работать.

Кленов говорит, что пока Россия может запрашивать информацию о валютных счетах конкретных граждан и за более ранние годы вплоть до 2002 года. Поэтому Беккер советует тем, у кого есть счета за рубежом, не тянуть и вовремя сообщить о них налоговой инспекции, воспользовавшись амнистией.

Что ждет рантье, студента, эмигранта и трейдера при использовании иностранных счетов

Рента от сдачи зарубежного жилья

Все зависит от того, где открыт иностранный счет, на который поступают доходы от сдаваемого жилья. Если в странах ОЭСР и ФАТФ, то вы действуете в рамках закона, рассказывает Максим Кандыба.

Если в других странах, прогноз неутешительный: вы нарушаете валютное законодательство. При этом доход от сдачи имущества в аренду в любом случае облагается НДФЛ по ставке 13%.

13% налога, если счет открыт в разрешенных странах ОЭСР и ФАТФ

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в разрешенных странах)

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

требование доплатить налоги по ставке 13%

штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

штраф 4 5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в разрешенных странах)

Вывод денег за рубеж перед эмиграцией

Это самый простой случай: вы сами переводите деньги с российского счета на зарубежный. Не сообщить об открытии счета за рубежом вы просто не сможете: российский банк сразу потребует уведомление с отметкой налоговой службы об открытии счета в иностранном банке.

Иначе перевод просто не выпустят из России, рассказывает Александр Захаров.

налог 13% с процентов на остаток по счету

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от его суммы

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

Стипендия иностранного университета

Если человек учится за рубежом, он вообще не налоговый резидент России, полагает Захаров. Впрочем, если обучение, как это обычно и бывает, началось в сентябре, а больше половины года студент провел в России, то он остается налоговым резидентом. При этом валютным резидентом студент может оказаться, если учеба длится меньше года или он время от времени приезжает в Россию.

Сам факт получения стипендии никак валютное законодательство не нарушает: это полностью разрешенная операция. Единственное исключение гранты: их нельзя зачислять на иностранные счета.

Кроме того, стипендия вообще не облагается налогом в России (это говорится в 217-й статье Налогового кодекса).

Возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

штраф 4 5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету

Эмиграция, зарплата в зарубежной компании

Российское валютное законодательство вы не нарушаете, даже если остаетесь гражданином России. Получать зарплату на счет за границей можно.

Скорее всего, вы не налоговый резидент России: вы им становитесь, только бывая в стране больше, чем по 183 дня в год. Этот случай предполагает, что вы снялись с регистрации в России и больше здесь не живете, поэтому о валютном резидентстве говорить не приходится.

Кратковременные визиты в Россию вас ни к чему не обязывают: требование регистрации по месту пребывания наступает только при поездках длительностью более 90 дней. В этом случае отчитываться по иностранным счетам нет необходимости.

Впрочем, если вы решите вернуться в Россию на постоянное место жительства, отчитываться придется, но с чистого листа.

Не несет последствий

Торговля ценными бумагами

Это самый сложный случай: количество разрешенных операций с ценными бумагами в валютном законодательстве ограничено. По сути, на иностранный счет можно получать только купонный и процентный доход по ценным бумагам, а также выплаты по облигациям.

Но при этом только в странах ОЭСР и ФАТФ. С начала 2016 года на счета за рубежом также разрешили зачислять доход от доверительного управления (если управляющий не резидент России), разъясняет Максим Кандыба.

Все эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом налог взимается и с курсовых разниц: если вы купили облигацию за $100 и за $100 ее же продали, то вполне вероятно, что в рублях вы все же получили прибыль из-за роста курса доллара и заплатите налог, напоминает Филинов из PwC. По словам Захарова Advice Group, с 1 января 2018 года вступит в силу разрешение зачислять доход от продажи самих бумаг на иностранные счета.

Но пока это серьезное нарушение: штраф за него 75 100% суммы дохода. При этом погашение облигаций не является операцией по продаже ценных бумаг, а следовательно, разрешено валютным законодательством, утверждает Захаров.

налог 13% с дохода (если счет открыт в разрешенных странах)

возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение 20 тыс. руб.

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись неразрешенные активы в неразрешенных странах)

требование доплатить налоги по ставке 13%

штраф от 100 до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись неразрешенные активы в неразрешенных странах)

О admin

x

Check Also

Филиальная сеть

Вице-президент — управляющий филиалом — Шин Николай Савельевич 115432, г. Москва, ул. Лобанова, 2/21 Пункт обмена валюты Перерыв с 13.00 до 14.00 Пн-Пт с 9.00 до 16.00 Кор. счет 30101810645250000296 ...

Филиалы и отделения Ощадбанк в Киеве: адреса, время работы, ближайшие на карте

В этом разделе представлены адреса, телефоны и время работы филиалов и отделений Ощадбанк в Киеве. Чтобы найти интересующий вас объект, Вы можете воспользоваться списком или картой города. Воспользовавшись поиском филиалов ...

ФЗ 218 — О кредитных историях

Многие клиенты банковских организаций регулярно проверяют историю по займам. Каждая компания может запросить информацию в бюро кредитных историй для того, чтобы понять, как человек оплачивает задолженности по договору займа. Процедура ...

Федеральная резервная система в экономике США

Федеральная резервная система, или ФРС, выполняет функции центрального банка Соединенных Штатов. В этой связи она несет ответственность за разработку и реализацию денежно-кредитной политики, банковский надзор, а также предоставление финансовых услуг ...

Федеральная резервная система (ФРС), Статистика инвестиций

Официальный сайт federalreserve.gov Бюллетень Fedspeak на русском языке fedspeak.ru Федеральная резервная система Соединенных штатов Америки США (ФРС, Федрезерв Соединенных штатов) (англ. Federal Reserve System) ; это система коммерческих банков в ...

Федеральная Резервная Система (ФРС) США

Финансовая грамотность, эффективное управление личными финансами В этой статье рассмотрим, что представляет собой Федеральная Резервная Система (ФРС) США, как она была создана, что включает в себя, как функционирует и т.д. ...

Фактура лайт — личный кабинет, вход, регистрация

Фактура лайт это система управления банковскими счетами по средствам интернет. С помощью интернет-бакинга фактура лайт байкалбанк клиент может осуществлять различные операции по счетам, не посещая отделение банка. Фактура лайт вход ...

Факторы, влияющие на курс Евро

Факторы, влияющие на курс Евро — EUR/USD К ключевым факторам, оказывающие влияние на курс eur/usd относится монетарная политика США. Инструментами монетарной, с помощью которых центральный банк может увеличивать или сокращать ...

Учимся писать жалобу на коммунальщиковraquo

Жалоба на ЖКХ: учимся писать претензии коммунальщикам В каком жалком состоянии находится жилищно-коммунальное хозяйство страны, никому объяснять не нужно. Вот почему некоторые скептики даже всерьез говорят о грядущей техногенной катастрофе ...

Учетная ставка, Учетная ставка — фактор определения цены валюты

Мир форекс вращается вокруг учетных ставок. Учётная ставка является, пожалуй, самым важным фактором, определяющим цену валюты. Поэтому крайне важно быть в курсе монетарной политики (решений по учетным ставкам) Центрального банка ...

Учет личных финансов онлайн

Сервисы осуществляющие Учет личных финансов онлайн невероятно удобны тем, что доступ к ним можно получить с любого устройства в любое время из любой точки земного шара. Мы писали о том, ...

Учёт вкладов и депозитов физических лиц

Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые на возвратной основе физическими лицами в целях хранения и получения дохода, на основании договора банковского вклада или ...

Участие иностранного инвестора в создании и деятельности компаний

Участие иностранного инвестора в создании и деятельности компаний Юлия Цокол Адвокатское бюро Горемыкина, Цокол и партнеры Правовое регулирование иностранных инвестиций в России включает как нормативные акты, регулирующие непосредственно деятельность иностранных ...

Услуги по платежным картам

Капитал Банк, обслуживающий более 3 миллионов владельцев карт, предлагает следующие услуги по дебет и кредит картам: перечисление с карты на карту, денежные переводы посредством кода, SMS инфо, 3D-Secure и т.д. ...

Услуги для частных клиентов

Желающим иметь информационный сервис и управлять своими денежными средствами на счетах и картах, а также без обращения в офисы кредитного учреждения оплачивать мобильную связь, Интернет, жилищно-коммунальные услуги и осуществлять денежные ...

Услуга СМС банкинг (sms-банкинг) – Паритетбанк

Общая информация об услуге SMS-банкинг Услуга SMS-банкинг позволяет Вам управлять денежными средствами на счете клиента посредством SMS-сообщений. Возможности услуги SMS-банкинг: — предоставление информации об остатке денежных средств на счете клиента; ...

Услуга интернет-банкинг

Заполняем пробелы повышаем компьютерную грамотность! В этой статье я буду описывать услугу интернет-банкинг. Нет, не сервис конкретного банка, а технологию целиком, саму идею. Собственно, почему бы не поделиться опытом с ...

Услуга Займера — подробная информация о услуге Займера

Услуга Займера — подробная информация о услуге Займера В случае невозможности погашения займа в срок, установленный договором микрозайма, возможна пролонгация срока займа. Для этого Заемщику необходимо зайти на сайт www.zaymer.ru, ...

Услуга SMS-банкинг! Форум

Подскажите, плиз, какой сейчас формат сообщения об оплате за МТС. Смски старого формата сегодня почему-то перестали работать ( номер набираешь 29******* или 33*******. Всё остальное осталось прежним 11 лет на ...

Услуга MoneyMan — подробная информация о услуге MoneyMan

Moneyman / Манимен обзор условий, сравнение, информация о компании ООО Мани Мен, свидетельство №2110177000478 выдано ФСФР РФ Рейтинг: (оценка: 4,50 из 5) Микрофинансовая компания MoneyMan – инновационная кредитная организация, выдающая ...

Условия по кредитам для малого бизнеса в 2018 году

Какие банки оформляют выгодные кредиты для малого бизнеса? Обновления по кредитам для малого бизнеса в 2018 году За последние 3 года число небольших предприятий, которые объявили себя банкротами, существенно увеличилось. ...

Условия бонусной программы

1.1. Участником бонусной программы 05. RU (далее – Программа) может стать любое физическое лицо – потребитель, который покупает товары и услуги непосредственно в розничном магазине 05. RU или в интернет-магазине ...

Уральский банк онлайн ubrr ru Убрир

Уральский банк пользуется большой популярностью среди населения России. Это не удивительно, ведь на сегодняшний день Убрир входит в число самых надежных банковских организаций Восточной Европы. Качество обслуживания, стабильность на протяжении ...

Уральские экономисты: К 2018 году количество банков в России сократится еще на сотнюraquo

Уральские экономисты: К 2018 году количество банков в России сократится еще на сотню ЦБ продолжит политику по оздоровлению банковского сектора. Уральские экономисты: Ключевая ставка будет снижаться поэтапно и достигнет уровня ...

Рейтинг@Mail.ru