Размер налога на наследство по завещанию и по закону при наследовании движимого и недвижимого имущества

В России с января 2006 года был отменен налог на наследство по завещанию.

Аналогичная ситуация произошла с налогами на иные разновидности процедур наследования, которые сегодня избавлены от уплаты налогов.

Размер налога на наследство по завещанию и по закону при наследовании движимого и недвижимого имущества

Налог на наследство по завещанию, по закону и при наследовании квартиры

Для кого отменено налогообложение при наследовании

После того, как был принят ФЗ от 01.07.2005 года №78-ФЗ, который внес существенные изменения в Налоговый Кодекс РФ, налог на наследство по завещанию и по закону, а также налог на наследование квартиры не взимается с наследников, как это было в предыдущие годы.

Если обратиться к п. 18 ст. 217 НК РФ, то там прописаны конкретные нормы, гласящие, что за полученные от переданного в наследство имущества доходы, налог уплачивать не нужно.

На законодательном уровне при этом не выделяется наследников степени родства или определенной очереди, делая их права равными.

Кому нужно платить налог при получении наследства

В законодательстве зафиксирована небольшая оговорка — исключение было сделано для правопреемников или наследников, которые получают следующие виды доходов:

  • Оплата для автора научного труда
  • Денежная сумма, полученная автором предмета искусства
  • Вознаграждение, которое было присуждено создателю промышленного образца или изобретателю
  • Вознаграждение, которое получил автор литературного произведения.

Оговоренные части наследства в соответствии с нормами действующего законодательства будут облагаться налогом. Наследники, которые имеют право на доходы наследодателя, для принятия наследства обязаны оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости наследства в случае, если доходы получены в результате:

  • Научных работ
  • Изобретений
  • Создания произведений
  • Открытий.

Помимо оговоренных выше обстоятельств, исключение распространяется на наследственные правоотношения, возникшие ранее 2006 года. Итак, наследство, которое было открыто до 1 января 2006 года, если его цена более 850 000 рублей, должно быть принято только тогда, когда соответствующий налог будет выплачен.

Продажа имущества полученного по наследству

Если наследник планирует продать полученное в наследство имущество, то ему нужно оплатить 13% НДФЛ – это прописано в ФЗ 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Данное условие работает лишь в отношении имущества, отчуждение которого осуществляется в течение 3 лет с момента смерти наследодателя. Также наследнику, решившему продать имущество, в течение 3 лет с момента, когда умер наследодатель, полагается налоговый вычет.

Сколько стоит свидетельство о наследстве

Получившему наследство гражданину необходимо внести определенную сумму для уплаты государственной пошлины за свидетельство о наследстве. Данный документ выдается наследнику после того как будет проверена правоустанавливающая документация.

Какой размер государственной пошлины

Если обратиться к п.22 ст. 333.24 НК РФ, то там прописано, что размер пошлины будет напрямую пересекаться со степенью родства.

Итак, пп. 1 п. 22 ст. 333,24 НК прописывает, что за получение документа нужно уплатить 0,3% имущества, но не более 100 000 рублей придется:

  • Супругу
  • Родным детям наследодателя
  • Родителям
  • Детям наследодателя, которые были усыновлены
  • Сестрам и братьям.

Если обратиться к пп. 2 п. 22 ст.

333.24 НК РФ, то там сказано, что всем прочим лицам, которые не были названы выше, понадобится отдать сумму в 0,6% от цены наследства, но не более 1 000 000 рублей.

Кто освобождается от уплаты государственной пошлины

В соответствии с п.11, 12 ст. 333.35 НК РФ платить не придется гражданам, признанным:

  • Полными кавалерами ордена Славы
  • Героями РФ
  • Героями Советского Союза
  • Участниками ВОВ.

Если гражданину достался в наследство земельный участок, на котором находится жилой дом, комната, квартира или доли в перечисленном имуществе, то наследнику не придется платить госпошлину за свидетельство в том случае, если он проживал в комнате, доме, квартире совместно с завещателем и продолжает жить там после его смерти.

Каким образом оценить наследственное имущество

Для расчета суммы, необходимой к уплате по госпошлине, наследнику потребуется знать, сколько стоит принадлежащая ему доля. С целью установления точной цены имущества, наследнику понадобятся услуги независимого эксперта, который определит рыночную, инвентаризационную, кадастровую или прочую стоимость наследства и составит соответствующее заключение.

Также данную функцию может выполнить иное лицо, уполномоченное на действия такого рода.

Если обратиться к пп. 8,9 п.1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ, то там прописано, что стоимость недвижимого имущества (здесь есть исключение – это земельные участки), могут устанавливать:

  1. Организации, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения
  2. Юридические лица, оценщики, обладающие правом заключать договора на проведение оценки.

Если необходимо оценить земельный участок, то гражданин вправе обратиться:

  • К государственным органам, которые осуществляют кадастровый учет
  • К юридическим лицам, имеющим право на заключения договоров по оценке
  • Оценщикам.

С целью оценки прочих ценных объектов собственности, которые были переданы по наследству, наследнику следует обратиться к независимым оценщикам (к примеру, машину), в судебно-экспертные учреждения органа юстиции или к юридическим лицам, которые наделены правом осуществлять оценку. Этот момент оговорен в пп.

7, 10 п.1 ст. 333.25 НК РФ.

Оценочная деятельность может проводиться физическими и юридическими лицами, являющимися членами саморегулируемых организаций оценщиков, которые застраховали свою ответственность.

Налог на имущество полученного по наследству

В соответствии с Законом РФ от 09.12.1991 №2003-1 объекты имущества, которые были получены после завершения процедуры наследования, будут подвергаться налогообложению. Собственники имущества непосредственно будут выступать плательщиками имущественного налога.

Объекты недвижимого имущества, за которые необходимо уплатить налог

Объектами налогообложения являются следующие объекты недвижимого имущества, принадлежащие наследнику:

  1. Квартиры
  2. Жилые дома
  3. Комнаты
  4. Дачные строения
  5. Доли в праве собственности на объекты недвижимого имущества
  6. Гаражи
  7. Прочие строения, помещения, сооружения, которые принадлежат наследнику.

Кто освобожден от уплаты налога на наследство

Если обратиться к п.1 ст.4 Закона №2003-1 ФЗ, то там прописано, что от уплаты налогов будут освобождены граждане, принадлежащие к следующим категориям:

  • Герои РФ
  • Военнослужащие
  • Герои Советского Союза
  • Лица, которые с детства были признаны инвалидами
  • Лица, имеющие награду – орден Славы трех степеней
  • Участники ВОВ, гражданской войны или прочих боевых операций
  • Лица, имеющие инвалидность 1-ой или 2-й группы
  • Бывшие военнослужащие, которые были уволены после достижения определенного возраста.

На законодательном уровне право не уплачивать налог на строения, сооружения, помещения, закреплено в п.2 ст.4 Закона №2003-1 ФЗ за следующими лицами:

  1. Гражданами, которые были уволены с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и иных странах, на территории которых осуществлялись боевые действия
  2. Пенсионерами
  3. Супругами и родителями государственных служащих, военнослужащих, лишившихся жизни в период службы
  4. Гражданами, которые получили земли с участками в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения, имеющих жилую площадь до 50 кв.м. и сооружений, строений хозяйственного типа, общая площадь которых не превышает 50 кв.м.
  5. Гражданами, которые получили земельные наделы с помещениями, находящимися в собственности у народных мастеров, деятелей искусства и культуры.

Каков размер уплачиваемого налога на наследство

Налоговая ставка определяется в соответствии с законодательными актами, действующими в регионах. Ставка зависит от суммарной стоимости всех объектов, с которых должен быть уплачен налог, их типа, месторасположения, а также коэффициента-дефлятора.

Налоговые платежи будут начисляться каждый год с того момента, как было принято наследство.

В п. 5 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 года №2003-1 прописано, что налог на имущество полученного по наследству, необходимо уплатить с момента, когда наследодатель простился с жизнью. Но при этом нормы пп.

3 п.3 ст. 44 Налогового кодекса РФ свидетельствуют, что если у наследодателя имелись задолженности по налогу за данное имущество, то наследник должен погасить их в рамках стоимости принятого в наследство имущества.

Последним днем оплаты имущественного налога признается 1 ноября года, который следует за годом, в течение которого был начислен данный налог.

Налог на транспортное средство полученное по наследству

Когда в качестве наследства выступает автомобиль, то наследнику понадобится выплатить транспортный налог за полученную машину после ее регистрации – это прямая обязанность прописана на законодательном уровне. Вдобавок, если у получателя наследства имелась задолженность по транспортному налогу, то, принимая в наследство транспортное средство, он обязан погасить ее в границах стоимости наследственного имущества. Этот момент оговорен в пп.3 п.3 ст.

44 НК РФ. Налог будет взиматься со всех граждан, в отношении которых была осуществлена регистрация автотранспортных средств.

Размер налога на наследство по завещанию и по закону при наследовании движимого и недвижимого имущества

Расчет налога будет осуществлен органами, которые уполномочены на данные действия в соответствии с информацией, предоставленной гражданином в регистрационный орган, поставившим машину на государственный учет.

Приводим список собственности наследника, которая причислена к объектам налогообложения:

  1. Самолеты и вертолеты
  2. Автомобили
  3. Снегоходы и мотосани
  4. Мотороллеры и мотоциклы
  5. Моторные лодки и гидроциклы
  6. Парусники, яхты, катера, теплоходы
  7. Автобусы и прочие самоходные машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу
  8. Прочие воздушные и водные виды транспортных средств.

В список объектов налогообложения не входят:

  • Суда для промысловых целей
  • Техника сельскохозяйственного назначения
  • Легковые машины, мощность которых не превышает 100 л.с., которые предназначены для граждан-инвалидов и иных лиц, получающих социальную помощь
  • Лодки, мощность которых не превышает 5 л.с.

Сумма налога на автотранспортное средство зависит от категории ТС, его мощности, региона, в котором проживает его собственник. Транспортный налог в соответствии с ч.1 ст.

363 НК РФ, оплачивается не ранее 1 ноября года, который следует за прошедшим налоговым периодом.

Налог на земельные участки полученные по наследству

Федеральный закон от 29.11.2004 года ввел земельный налог. В соответствии с ним, наследникам, получившие право собственности на земельный надел, необходимо каждый год уплачивать земельный налог. Момент смерти наследодателя будет считаться началом начисления платежей.

Сумма налога напрямую связана с кадастровой стоимостью участка земли, принадлежащего наследнику. Стоимость будет определена на основе результатов государственной оценки земли.

Кого избавили от уплаты налога на полученную по наследству землю

От обязанности вносить платежи в рамках налога на землю освобождаются лица, которые относятся к следующим категориям:

  • Народам, использующим земельные территории для промыслов, ведения хозяйства, для развития и сохранения традиционного образа жизни
  • Малочисленным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока.

Налоговая ставка на земли для построек, участков сельскохозяйственного значения, огородов, садов равняется 0,3% от стоимости земельного надела. Иные земельные территории будут облагаться налогом по ставке в 1,5%.

О admin

x

Check Also

Что лучше дарственная или завещание на квартиру?

Собственник имеет право распорядиться имущественными объектами по своему усмотрению. Перед владельцем часто стоит выбор – передать квартиру в дар или в наследство. Каждый из документов имеет как положительные, так и ...

Как составить завещание на квартиру и иное наследство?

Каждый человек рано или поздно задумывается о том, кто получит все его имущество, когда его не станет. В нашей стране (как и в большинстве других стран) единственным способом определить будущего ...

Очередность наследования по закону — кого и в какой очередности призывают к наследованию без завещания

Гражданским кодексом (ч.3) предусмотрено два способа получения наследства: по завещанию и по закону. Первый способ предполагает, что собственник имущества может завещать его без ограничений любому человеку, не учитывая степень родства. ...

Как оформить и получить наследство без завещания

В случае когда наследодателем не было оставлено завещание, то с получением наследства могут быть трудности. В таком случае все нажитое имущество будет делиться по закону, учитывая кровное родство или другие ...

Правила составления завещания

Российское законодательство наделило граждан правом составлять завещание относительно принадлежащего им имущества — недвижимости, денежных средств, ценных бумаг, прав имущественного характера, прав на интеллектуальную собственность и мн.др. В качестве наследников могут ...

Вступление в наследство после смерти без завещания: порядок

Можно с уверенностью сказать, что граждане России составляют завещание в 20% случаев. Поэтому в 80% случаев у наследников возникает вопрос: каким образом доказать свое право на имущество, если не было ...

Наследование автомобиля: порядок и право, правила

В теме наследования имущества есть множество практических нюансов, которые необходимо знать еще до наступления юридически значимого события. Сегодня мы поговорим, как происходит наследование автомобиля и иных транспортных средств. Общие правила ...

Отец все имущество отписал второй жене

Гражданским браком считается добровольный союз двух людей, имеющих интимные взаимоотношения и ведущих совместное хозяйство. Но по закону гражданские супруги по отношению друг к другу никаких обязательств не имеют. Поэтому возникают ...

Кто является наследником третьей очереди по закону

Наследники по закону — это граждане, которые после смерти наследодателя призываются к наследованию оставшегося после него личного имущества. Наследование по закону применяется в тех случаях, когда: отсутствует завещание или оно ...

Завещательный отказ и права отказополучателя

Дата размещения статьи: 12.12.2017 Список литературы К вопросу о правах собственника и отказополучателя по пользованию жилым помещением, обремененным завещательным отказом Текст научной статьи по специальности Государство и право. Юридические науки ...

Что, и в каких количествах, можно ввозить в Россию из-за границы?

Таможенные правила определяют полный перечень запрещенных для ввоза и вывоза вещей при пересечении границы. Чтобы не оказаться в неприятной ситуации при прохождении таможенного досмотра, лучше заблаговременно ознакомиться с правилами провоза ...

Что теряют наследники, если вовремя не составить завещание?

Если кто-то из родственников так и не решился составить завещание, полагая, что его имущество и без документального подтверждения достанется детям, он заблуждается. Очень часто происходят ситуации, когда наследниками себя объявляют ...

Чем опасен договор дарения

По свой сути дарственная является договором безвозмездной передачи имущества от одного лица к другому (дарения), который в последнее время приобретает все большую популярность. Плюсами данной сделки является освобождение от уплаты ...

Требования кассира к покупателю товара при оплате в магазине могут оказаться незаконными

Оплата покупок в крупных магазинах страны с использованием банковской карты – привычное дело. Но до сих пор нередки случаи, когда кассир отказывается произвести расчет по карте, требуя уплаты за товар ...

С какими трудностями могут столкнуться наследники в случае отсутствия завещания?

Бывают случаи, когда граждане РФ не полноценно оценивают важность составления при жизни завещания, будучи уверенными в том, что все их имущество достанется родным по наследству. Однако, можно столкнуться с такой ...

Россиян обяжут обменять доллары на рубли

В последние годы, государственный долг Соединенных Штатов вырос чрезвычайно сильно. Фактически, такое массовое доверие к этой валюте, как и сама валюта, практически ничем уже не подкрепляется, однако, очень многие жители, ...

Раздел наследуемого имущества с другими лицами

Даже указание в завещании лица как единственного наследника движимого и недвижимого имущества может привести к тому, что ему все же придется делиться с другими лицами. Наследники должны помнить о том, ...

Пять часто совершаемых во время ремонта ошибок

Очень многие, закончив ремонт однажды, начинают считаться себя мастерами этого нелегкого дела, они думают, что впредь уже не совершат ошибок, во время проведения ремонтных работ. Но это не так. Невозможно ...

Пять категорий людей, готовых отобрать ваше наследство

Если вы оказались единственным наследником, которого указали в завещании, имущество наследодателя будет вашим, согласно закону. Однако это утверждение верно только в том случае, если нет других претендентов, а они вполне ...

Правила, по которым инвалидов делят на работоспособных и неработоспособных

Несмотря на то, что научно доказана безграничность физических способностей людей, однако, разница в индивидуальном потенциале и уровне развития, не всегда возможно установить предел возможностей. Однако существуют случаи, когда определенные рамки ...

Почему наследники отказываются от наследства и когда это невозможно

Оказывается, далеко не всегда наследство бывает долгожданным, иногда совсем наоборот. Частой причиной такого экстравагантного отношения являются долги наследодателя либо наследников, не желающих расплачиваться по счетам. Являясь законодательно правопреемниками наследодателя, наследники ...

Почему важно вовремя составить завещание?

Не секрет, что составление завещания многим гражданам кажется не только процедурой весьма запутанной, но и нежеланной. Процесс, связанный с необходимостью завещать кому-либо из родных или близких людей свое имущество, может ...

Пин-код аферистам не нужен

Пин-код – это набор из четырех цифр, который привязан к счету пластиковой карты, для ее защиты. Это пароль, который должен знать только владелец, для осуществления безналичных платежей. Однако, не все ...

Ошибки, ведущие к лишению наследства

Получение наследства можно назвать вполне прибыльным делом. Однако, процесс его получения довольно сложен. Он требует некоторых временных и денежных вложений. Наиболее сложен при этом процесс оформления недвижимости. Даже имея все ...

Рейтинг@Mail.ru